Conoce los 7 tipos de regímenes fiscales

Se debe entender primero lo que es un Régimen Fiscal. Es un sistema político que rige una región con un conjunto de leyes que dirige una actividad. Esto regímenes son para dos tipos de personas (persona física y persona moral) que encontramos al momento de registrarnos ante el SAT.

Estas personas (física y moral) tienen diferentes leyes constituidas por un régimen las cuales, dependiendo de la actividad económina y empleados se corresponde a tributar.

Conociendo su concepto, se muestran los 7 tipos de regímenes fiscales (5 de las personas físicas y 2 de las personas morales):

PERSONA FÍSICA – RÉGIMEN DE ASALARIADOS.

Este tipo es cuando una persona percibe salario y demás prestaciones obtenidas de un trabajo personal subordinado a disposición de un empleador, incluyendo la participación de utilidades y las indemnizaciones por separación de su empleo. Aquí incluyen los salarios determinados a:

  • Funcionarios y trabajadores de Entidades Federativas y municipales.
  • Miembros e integrantes en la fuerza armada.
  • Miembros de sociedades cooperativas.
  • Honorarios a personas que presten servicios a una organización.
  • Comisionistas o comerciantes de una empresa física o moral.

PERSONA FÍSICA – RÉGIMEN DE ACTIVIDADES PROFESIONALES (HONORARIOS).

Aquí corresponde tributar a personas físicas profesionales que obtienen ingresos por prestar sus servicios de manera independiente. Si los ingresos son superiores a los dos millones de pesos, la obligación que otorga este régimen es llevar una contabilidad en sistema electrónico que tenga la capacidad de generar archivos efectivos, como lo hace Feraz. Algunos tipos de personas físicas son:

  • Abogados
  • Contadores
  • Arquitectos
  • Médicos
  • Dentistas
  • Ingenieros.

PERSONA FÍSICA – RÉGIMEN POR ARRENDAMIENTO DE INMUEBLES.

Este tipo se conforma de todas las personas que obtienen ingresos por alquilar y/o rentar. Algunos ejemplos de personas físicas son:

  • Casa habitaciones
  • Departamentos
  • Edificios
  • Locales comerciales
  • Bodegas

PERSONA FÍSICA – RÉGIMEN DE ACTIVIDAD EMPRESARIAL.

Incluye a los locales comerciales, oficios de personas que forme parte de una PyME y se encuentre activa ante el SAT. Su obligación es facturar incluyendo el sello digital para poder deducir y acreditar fiscalmente. Además de llevar también una contabilidad exacta en un sistema de software contable (ejemplo: Feraz) para llevar el control de la empresa Algunos ejemplos son:

  • Taller mecánico
  • Imprenta
  • Restaurantes y caféterías
  • Bares
  • Tienda de abarrotes
  • Pescadores
  • Ganaderos

PERSONA FÍSICA – RÉGIMEN DE INCORPORACIÓN FISCAL.

Son empresas un poco más de actividad empresarial pero que siguen percibiendo ingresos menores a una persona moral. Las personas físicas podrán ser contribuyentes de este régimen cuando el total de sus ingresos obtenidos no supere los dos millones de pesos anualmente. Algunos ejemplos son:

  • Salones de belleza.
  • Refaccionarias
  • Tintorerías
  • Carnicerías
  • Papelerías

PERSONA MORAL – RÉGIMEN GENERAL.

Este tipo es para aquellas empresas que tienen sociedades con fines lucrativos. Su obligación es llevar una contabilidad electrónica establecido por el reglamento del Código Fiscal de la Federación y presentar la DIOT (Declaración Informativa de Operaciones a Terceros) siempre y cuando la empresa sea sujeto a IVA. Algunos ejemplos de personas morales son:

  • Sociedades Mercantiles
  • Sociedad civil
  • Sociedad cooperativa de producción
  • Instituciones de crédito, seguros y fianzas
  • Arrendadoras financieras.

PERSONA MORAL – RÉGIMEN CON FINES NO LUCRATIVOS.

Este tipo de empresas son aquellas que no buscan alguna ganancia económica con las actividades y/o servicios que realiza. En caso de objeto fiscal, este régimen está previsto en el título lll de la LISR y no son partícipes de este impuesto, exceptuando algunas. y tienen la obligación de enviar las balanzas de comprobación y el catálogo de cuentas. Algunos de ellos son:

  • Sociedades de Inversión
  • Administradoras de fondos para el retiro
  • Asociaciones civiles sin fines de lucro
  • Instituciones de asistencia o beneficencia

Con Feraz puedes llevar la contabilidad de tu empresa con un software de alta tecnología que ayudará a tu empresa a una mayor organización y efectividad en tus activos contables que la mayoría de  los regímenes obliga a contar. Además de que está especializado para acceder a ella desde cualquier dispositivo y lugar. Pide una muestra de nuestro sistema ¡Aquí!

Comparte los artículos que más te hayan gustado

Suscríbete a nuestro boletín

Déjanos tu correo electrónico y descubre los beneficios de contar con un sistema digital para la administración y contabilidad de tu empresa.

    Grupo Administrategia Administrategia VLH RHS Latam AFC Cardumen MeteorIT